На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Банковское и страховое дело

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3]

^

AE

E

ue

th

x840Fx0237x6412x0108xA414xx845Ex0237

x110Ax0A00 & x460B

xA414xx845Ex0237x1500квиднистю нужно учитывать различные факторы, которые можно условно свести в четыре группы:

А) случайные и чрезвычайные, возникающие в связи с особенностями деятельности клиентов банка;

Б) сезонные, имеющие отношение к производству и переработке сельскохозяйственной продукции;

В) циклические, отражающие колебания деловой активности;

Г) долгосрочные, вызванные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, развитием научно-технического прогресса.

Все эти показатели являются своеобразными ограничителями, обеспечивающие соответствующую направленность деятельности коммерческого банка; их соблюдение не является непосредственной работой банка. Целевая функция управления банком определяется содержанием процесса - так банк представляет собой коммерческое предприятие, окончательно. Целью его деятельности является получение прибыли. Этим обеспечивается "самосохранения" банка как учреждения, функционирующего в рыночной среде.

Основой ликвидности для коммерческого банка является обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Вместе особенности работы банка как учреждения, деятельность которого основывается на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения специфических показателей ликвидности. Хотя общая и специфическая ликвидность коммерческого банка дополняют друг друга, направленность их действия является противоположной. Максимальная специфическая ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах в отношении других активов. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не экономия средств, а их применение джля предоставления ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли угрожает безупинности выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

"Следовательно, сущность банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований обшей и специфической ликвидности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении установленных и визненних самим банком экономических нормативов "[1; 89-90].

Осуществление управления ликвидностью требует соответствующего оперативно-информационного обеспечения. Банк должен иметь оперативную информацию об имеющихся у него ликвидные средства, ожидаемые поступления и будущие платежи. Эта информация подается в виде графиков поступлений и платежей, вытекающих из принятых обязательств, на соответствующий период. Данная информация является основой для рассмотрения пакета кредитных предложений на данный период.

Банковское управление ликвидностью имеет определенные особенности по сравнению с другими коммерческими предприятиями. Как и в других предприятиях, в банках максимизация прибыли достигается увеличением поступлений (выручки) и сокращением расходов. Однако содержание этих показателей в коммерческих специфический. Они включают не общий (валовой) оборот банковского "выручки", а лишь ту его часть, которая обеспечивает формирование и использование прибыли. Основной элемент оборота - предоставление и погашение ссуд - регулируется в соответствии с законами движения стоимости, предоставленной в заем.

Объем валовой прибыли банка зависит от размера средств, предоставленных в заем, и их "цены", т.е. процентных ставок. Действие каждого из этих факторов, помимо влияния рыночной конъюнктуры, зависит от специфических требований обеспечения ликвидности.

Размер кредитных вложений коммерческого банка определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако не все эти средства могут быть использованы для кредитования, ведь часть их банк оставляет в качестве резервов. Итак задачей банка является определение объема т.н. эффективных ресурсов, то есть таких, которые направляются на осуществление кредитных вложений. Длоя вычисления их применяется следующая формула:

Кре = Уф + ЗВК + Д + Зр + Ззал - НА - 0,1 (Д + Ор) - 0,3 Ор,

где: кре - эффективные кредитные ресурсы;

УФ - уставный фонд;

ЗВК-остатки собственных средств банка;

Д - депозиты;

Обр - остатки на расчетных и прочих счетах клиентов в банке;

Ззал - другие привлеченные средства;

НА - ресурсы, вложенные в здание банка, оборудование и другие низколиквидные активы.

Согласно приведенной формулы, объем эффективных ресурсов определяется как разница между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы - здания и др.). И остатков привлеченных средств, направленных в фонд регулирования кредитных ресурсов (10% от остатков депозитов - 0,1 (Д + Зр)), а также расположенных в ликвидные активы, исключающие их использование для предоставления ссуд (0,3 Зр).

Если банк начинает свою деятельность, то он реализует целевую функцию управления ликвидностью в адекватном размещении ресурсов, а если банк уже функционирует, то управление ликвидностью уже реализуется в установлении объема и источников покрытье дефицита ресурсов. Объем свободных ресурсов (КРО) и дефицит ресурсов (КРД) визнавчаються как разница суммы эффективных ресурсов и фактических кредитных вложений банка (КПФ):

Страница: [1] [2] [3]

версия для печати