На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Безналичные счета

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и выполняет их распоряжения по перечислению средств со счетов.

Безналичные расчеты осуществляются по следующим формам расчетных документов:

платежными поручениями;

платежными требованиями-поручениями;

чеками;

аккредитивам;

векселями;

платежными требованиями;

инкассо (распоряжениями).

Оформление расчетных документов и их принятии учреждением банка

Расчетные документы, которые подаются клиентами в банк в бумажной форме, должны отвечать требованиям установленных стандартов и содержать, в зависимости от их формы, следующие реквизиты:

А) название документа;

Б) номер документа, число, месяц, год его выписки;

В) названия плательщика и получателя средств, соответствующих зарегистрированным в уставе, их идентификационные коды по Единому государственному реестру предприятий и организаций Украины, у физических лиц - идентификационные номера, которые проставляются на основании соответствующих документов налоговых органов, номера счетов в учреждениях банка;

Г) названия банков плательщика и получателя, их местонахождения и условные номера по МФО;

Д) сумму платежа цифрами и прописью;

Е) назначение платежа: название товара (выполненных работ, оказанных услуг), ссылка на документ, на основании которого осуществляется операция (договор, счет, товарно-транспортный документ и др.), с указанием его номера и даты, указание названия и соответствующей статьи закона , которой предусмотрено бесспорное списание средств и т.д..

Е) на первом экземпляре (независимо от способа изготовления расчетного документа) - оттиск печати и подписи ответственных лиц плательщика или получателя средств;

Ж) подразделения бюджетной классификации и срок наступления платежа;

С) сумму налога на добавленную стоимость или надпись "без НДС.

В случае, если хотя бы один из вышеперечисленных реквизитов не заполнен или заполнен неправильно, банк такой документ к выполнению не принимает.

Расчетные документы по операциям, которые осуществляются:

субъектами предпринимательской деятельности - юридическими лицами должны иметь оттиск печати и подписи ответственных лиц, которым предоставлено право распоряжения счетом и подписи расчетных документов и которые сообщены банку в карточке с образцами подписей и оттиском печати;

отделениями, филиалами, представительствами от имени юридического лица, подписываются лицами, уполномоченными этим юридическим лицом, и заверяются печатью, соответствующей помещенным в карточку образцам подписей и оттиска печати;

предпринимателями без образования юридического лица, подписываются одним ответственным лицом, образец подписи которого указан в карточке образцов подписей и оттиска печати;

физическими лицами, подписываются ими и принимаются банком к исполнению при наличии на документе подписи, соответствующей образцу помещенному в карточку счета.

Клиент, исходя из своих технических возможностей, может подавать в банк расчетные документы как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетных документов (электронных сообщений) каналами связи. Способ подачи им документов в банк предусматривается в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Бумажные расчетные документы, как правило, выписываются с использованием технических средств за один раз под копирку в двух экземплярах, платежные требования и документы предприятий, которые обслуживаются в одном учреждении банка, - в трех экземплярах (если применение копирки невозможно, то на всех тождественных экземплярах в правом верхнем углу должны быть помещены последовательные порядковые номера).

Для документального подтверждения частичной оплаты расчетных документов ответственный работник банка выписывает в двух экземплярах мемориальный ордер.

Банк плательщика принимает документы от клиентов в течение операционного дня, при котором регламентируется режимом работы банка. Расчеты по документам, поступившим в банк плательщика в течение операционного дня, осуществляются банком в тот же день. Расчетные документы, поступившие после операционного дня, банк выполняет следующего дня.

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати