На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Безналичные счета

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

Спецсвязью расчетные документы отправляются банком получателя средств банка плательщика в день их поступления или на следующий день, если документы поступили после операционного дня.

Расчеты в системе электронных платежей "клиент-банк"

При осуществлении расчетов клиенты могут применять систему "клиент-банк", которая обеспечивает:

передачу сообщений между клиентом и банком в зашифрованном виде с помощью сертифицированных средств защиты;

автоматическое ведение протокола (и защиту этого протокола от модификации) передачи расчетных документов между банком и клиентом как в банк, так и в автоматизированное рабочее место (АРМ) клиента;

автоматическое архивирование протоколов конце дня. Юридическим основанием для вхождения клиента в систему электронных платежей "клиент-банк" и обработки его электронных документов банком является отдельный договор между ним и банком.

В договоре обязательно должны быть оговорены права, обязанности и ответственность сторон в случае возникновения спорных вопросов и порядок их разрешения.

Программное обеспечение системы "клиент-банк" должен соответствовать требованиям, предъявляемым к технологии банковских расчетов, и иметь сертификат Национального банка Украины.

АРМ клиента обеспечивает автоматическое ведение текущего состояния собственного счета в банке, учитывая проведенные начальные и обратные платежи. Электронные документы, представляемые клиентом в банк, должны соответствовать формату платежных документов системы электронных платежей Национального банка Украины, с указанием электронных цифровых подписей ответственных лиц плательщика, которым согласно учредительным документам предоставлено право подписи. Банковская часть системы «клиент-банк" обеспечивает проверку приведенных электронных подписей на каждом электронном расчетном документе клиента и по платежному файлом в целом.

При использовании системы «клиент-банк" осуществляется сверка файлов начальных и обратных платежей между банком и АРМ клиента, подготовка выписки по платежным операциям клиента в банк в течение операционного дня и сверка этой информации с информацией из АРМ клиента конце дня.

После получения от банка выписки со счета клиент составляет "Реестр расчетных документов, отправленных в банк каналами связи и приняты банком к оплате". Такой же реестр по каждому клиенту состоит в банке после печатания баланса операционного дня. Реестр электронных платежей с полным перечнем реквизитов расчетных документов подшивается банком в документы дня как первичные документы, поступившие от клиента в банк для оплаты. Реестр должен обязательно содержать сведения о дате и времени представления расчетных документов владельцем счета к исполнению.

РАСЧЕТЫ с применением платежных поручений

Платежное поручение - документ, который представляет собой письменно оформленное поручение клиента банку, который его обслуживает, на перечисление определенной суммы средств со своего счета.

Поручения принимаются к исполнению банками в течение десяти календарных дней со дня выписки. День заполнения поручения не учитывается.

Если на основном счете плательщика средства отсутствуют, он обязан в течение трех рабочих дней перечислить остатки средств с других текущих счетов на основной счет для обеспечения погашения задолженности или погасить ее непосредственно из дополнительного счета.

Поручения применяются в расчетах по платежам товарного и нетоварного характера.

Расчеты поручениями могут осуществляться:

за фактически отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги); в порядке предварительной оплаты;

для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий;

для перечисления предприятиями сумм, которые принадлежат физическим лицам (заработная плата, пенсии, денежные доходы колхозников и т.п.) на их счета, открытые в учреждениях банков;

в других случаях по согласию сторон.

Предварительная оплата осуществляется предприятиями в случае, если это оговорено в договоре или установлено отдельными указами Президента Украины и решениями правительства (за хлебопродукты, воду, электро-и тепловую энергию, за пользование телефоном и за почтово-телеграфные услуги, за перевозку товаров для расчетов с железными дорогами , пароходствами, автотранспортными предприятиями).

Расчеты гарантированными поручениями

В том случае, если получатель средств не имеет счета в учреждении банка или расчеты непосредственно с получателем средств платежными поручениями невозможны, предприятие может осуществлять перечисление средств гарантированными платежными поручениями через предприятия связи.

С помощью гарантированных поручений предприятие может осуществлять без ограничения суммой переводы средств:

на имя отдельных граждан - средств, принадлежащих им лично (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар и т.п.);

предприятиям - на расходы для выплаты заработной платыи, за организованный набор рабочих, для заготовки сельскохозяйственной продукции в населенных пунктах, где нет банков.

Предприятие-плательщик осуществляет переводы средств через отделения связи представлением гарантированного банком поручения, в котором указывается конкретное предприятие связи, со счета которого будет оплачиваться перевод. До всех экземпляров поручения прилагается надлежащим образом оформленный список получателей переводов (подписи, печать, общая сумма цифрами и прописью) с указанием тех, кто получает деньги и на какие цели. Кроме того, предприятие представляет отделению связи заполненные бланки переводов.

Плательщик, желающий выполнить расчеты гарантированным поручению, подает в учреждение банка, который его обслуживает, платежное поручение в трех экземплярах. Первые два экземпляра поручения должны быть заверены должностными лицами предприятия, имеющих право подписи, и скрепленные печатью.

В случае принятия гарантированных поручений банк должен следить за наличием на обратной поручений штемпеля предприятия связи, принявшее поручение в оплату, с указанием даты их приема.

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати