На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Кредитный риск коммерческого банка и формы его страхования

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2]

КРЕДИТНЫЙ РИСК КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ФОРМЫ ЕГО СТРАХОВАНИЕ

Шубенко И.А.

Институт предпринимательства и современных технологий (Житомир)

Кредитование с древнейших времен является рисковым видом деятельности. Кредитный риск, порождаемый данной деятельностью, и методы его минимизации интересуют как практиков, так и теоретиков. Об этом свидетельствует большое количество научных публикаций, появившихся в последнее время. Несмотря на тот факт, что проблема кредитного риска чрезвычайно актуальна среди ученых, исследование причин возникновения, особенно в конкретных отраслях, и методы минимизации кредитного риска нельзя считать полностью изученными и исследованными.

Прежде всего, обратимся к определению кредитного риска. Под кредитным риском, традиционно понимают вероятность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые принадлежат к уплате за пользование кредитом в сроки, определенные в кредитном соглашении. Во взаимоотношениях кредитора и заемщика предметом общего интереса является кредит. С ним связаны противоположные по своей сути ситуации: кредитор имеет право требовать вернуть ему долг, а должник обязан отдать заем, как это указано в кредитном соглашении. Несоблюдение этих договоренностей угрожает кредитору финансовыми убытками.

Современная банковская практика сформировала различные системы мер по уменьшению влияния кредитного риска.

Одной из таких предохранительных систем является страхование, проявление которого происходит через самострахования (формирования и использования резерва на возможные потери по кредитным операциям) и методом прямого страхования, что происходит с участием страховых компаний.

Метод самострахования заключается в накоплении определенного количества финансовых ресурсов, которые при необходимости используются на покрытие возможных потерь при наступлении неблагоприятных обстоятельств. Правлением НБУ было принято Положение о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям. Согласно этому Положению коммерческий банк обязан создавать резерв под кредитные риски, необходимость создания этого резерва обусловлена ??кредитными рисками, присущие банковской деятельности. (3.) "Кредитные операции - это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещение депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций репо. "(3.) Расчет резерва под кредитные риски банки осуществляют, классифицируя кредитный портфель по каждой кредитной операции, в зависимости от состояния заемщика, обслуживания заемщиком кредитной задолженности и с учетом обеспечения кредитной операции. По результатам классификации кредитного портфеля определяется категория кредитной операции:

"Стандартная";

"Под контролем";

"Субстандартная";

"Сомнительная";

"Безнадежная".

Общая задолженность по кредитным операциям составляет валовой кредитный риск для кредитора. В целях расчета резервов на покрытие возможных потерь по кредитным операциям определяется чистый кредитный риск (в абсолютных показателях) путем уменьшения валового кредитного риска, классифицированных по степени риска, на стоимость принятого обеспечения. Банки обязаны создавать и формировать резервы для возможных потерь на полный размер чистого кредитного риска, по всем видам кредитных операций в национальной и иностранной валютах. Резерв формируется в той валюте, в которой учитывается задолженность. "Коммерческие банки создают резерв на всю сумму начисленных по кредитным операциям доходов, просроченные на срок более 30 дней." (3.) Резерв формируется за счет отчислений, которые относятся на расходы банка в пределах полученного дохода банка. Преимущество данного метода в том, что самострахования позволяет оперативно решить вопрос возмещения убытков, возникших при неисполнении заемщиками своих кредитных обязательств, это позволяет коммерческому банку не потерять свои ресурсы.

Следующий метод заключается в привлечении к системе мер страховщиков. Страхование кредитных рисков - сравнительно мало исследована тема. Здесь в основном освещены общие положения, страхование кредитных рисков нашло свое отражение в научных трудах Осадця С.С., Базилевича В.Д., Клапкова М. Многие публикации появилось по инициативе практиков-страховщиков, которые делают первые шаги в реализации такой услуги как страхование кредитных рисков.

"Объектом при кредитном страховании выступает ответственность заемщика, который по определенным причинам не выполнил свои договорные обязательства". (6.) Сегодня кредитное страхование представлено двумя основными видами: страхование кредитов (страхователем в данном случае выступает бынк, банк перекладывает риск на страховщика и является одновременно страхователем и застрахованным) и страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (страхователем здесь есть должник, который страхует кредит в пользу своего кредитора). Кредитное страхование на отечественном рынке страховых услуг появилось сравнительно недавно, в начале 90-х годов.

Рассмотрим отношения при страховании кредитов: банк после заключения кредитного договора может самостоятельно застраховать предоставленную ссуду, подписав со страховой компанией соглашение о добровольном страховании кредитного риска. В этом случае сумма страховых взносов учитывается при установлении процентной ставки за кредит. Инициаторами таких страховых операций должны быть банки, которые требуют страховой защиты. По характеру эта операция аналогична страхованию от несчастного случая, которым, собственно, и является невозврат кредита. В отечественной практике данный вариант страхования пока не получил необходимого развития.

Главная причина того, что коммерческие банки опасаются использовать страхование кредитов как форму защиты от рисков банковской деятельности, кроется в том, что без страхового аудита, широкого освещения в экономической прессе балансов, финансовых отчетов страховых компаний возникает сомнение в платежеспособности. Принята новая редакция Закона Украины "О страховании" повышает требования к страховщикам по их платежеспособности, это будет способствовать росту доверия к страховым организациям. Кроме того, из-за чрезмерно высокие страховые тарифы повышаются страховые премии, а следовательно, и издержки производства, что, наконец, оборачивается повышением цены на кредитные ресурсы. Не способствует распространению этого варианта страхования и усложненная процедура оформления страхового договора. Она требует от банков очень ответственной аналитической работы, когда приходится согласовывать страховые тарифы, характер ответственности, предоставлять страховщику документы, необходимые ему для открытия регрессного иска к должнику, и тому подобное.

Второй вид кредитного страхования - страхование ответственности за непогашение кредита, рассматривается как разновидность гарантийного письма страховой компании банка по финансовым обязательствам до его клиентов-заемщиков. Для этого банку необходимо через заемщика получить от страховой компании и рассмотреть следующие документы:

- Свидетельство о государственной регистрации;

- Устав и учредительные документы;

- Лицензию на проведение страховой деятельности по перечню видов страхования, в том числе и страхования ответственности;

правила (условия) страхования, утвержденные в предусмотренном уставом порядке;

страховой полис (свидетельство или сертификат) по форме.

На платежеспособность страховой компании в целом указывает наличие превышения фактического размера ее свободных активов над пассивами. Однако не помешает конкретно проанализировать возможности страховой компании, опираясь на оценку факторов, обеспечивающих финансовую устойчивость страховщика:

- Собственные капиталы и резервы, свободные от обязательств;

- Методологию расчета страховых тарифов;

- Сбалансированность страхового портфеля;

- Величину страховых резервов (или они адекватны объемам обязательств);

- Размещения страховых резервов (с соблюдением принципов их диверсификации, возвратности, ликвидности и доходности);

Страница: [1] [2]

версия для печати