На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Деятельность коммерческого банка

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

Из полученной суммы вычитаются суммы выручки, не инкассируется.

При контороль по расчету поступлений торговой выручки необходимо обратить внимание на совпадение об "объема розничного товарооборота с установлением для торговой организации прогнозом; сумма расходов из выручки на оплату труда в соответствии с потребностями, но не выше установленного для каждой организации размера средств, направляемых на потребление.

Организация работы по наличному обращению

При этом экономист ОТДЕЛА:

- Систематически анализирует состояние поступлений и расходов наличных;

- Устанавливает предприятиям лимиты остатка наличных денег в их кассах, порядок и сроки сдачи денежной выручки в целях обеспечения скорейшего поступления наличности в банк;

- Осуществляет контроль за полнотой и своевременностью поступлений в кассу банка денежной выручки, за соблюдением предприятиями кассовой дисциплины.

Лимиты остатка наличности в кассе устанавливаются всем предприятиям, которые имеют счета и осуществляют кассовые операции с наличными. Предприятия могут хранить в своей кассе наличные в пределах лимитов остатка наличности в кассе на конец рабочего дня, устанавливаемые им банком ежегодно в течение первого квартала.

Лимит остатка наличности в кассе для каждого предприятия устанавливается банком по месту открытия счета с учетом режима и специфики работы предприятия, его удаленности от банка, размера кассовых оборотов, установленных сроков и порядка сдачи кассовой выручки и графика заезда инкассаторов:

- Для предприятий торговли и сферы обслуживания населения, имеющих постоянную денежную выручку со сроком сдачи ее ежедневно в конце рабочего дня - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы утром следующего дня; со сроком сдачи выручки на следующий день - в пределах среднедневной выручки;

- Для других предприятий, имеющих кассовые поступления и лимит кассы которым устанавливается исходя из этого показателя - в размерах, зависящих от установленных сроков сдачи этих наличных поступлений (не реже одного раза в п "ять дней) и их сумму;

- Для предприятий, лимиты кассы которым устанавливаются исходя из фактических расходов наличности (кроме расходов на заработную плату, пособия по временной нетрудоспособности, премии, стипендии), в пределах среднедневного расхода наличных.

Лимит остатка наличных денег в кассе не устанавливается крестьянским (фермерским) хозяйствам и физическим лицам-суб "ектам предпринимательской деятельности.

Для установления предприятиям лимитов остатка наличности в кассах, банк получает от них заявку-расчет. В случае непредставления клиентом указанной заявки-расчета, банк устанавливает ему самостоятельно лимит остатка наличности в кассе в размере одного необлагаемого минимума граждан.

В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предприятий банк может предусмотреть применение штрафных санкций к клиентам за непредоставление заявки-расчета на установление лимитов остатка наличности в кассе и неполучение ими утвержденных лимитов остатка наличности в кассе банка.

При установленных лимитов остатка наличности в кассе учитывается, что предприятия, исполнительные органы поселковых, городских и районных советов имеют право хранить в течение трех рабочих дней сверх установленного лимита в кассах наличности, полученные в банке для выплаты заработной платы, поощрений, пособий всех видов, компенсаций , пенсий, командировок, дивидендов. По истечении сроков суммы наличности, не использовании, возвращаются в банк не позднее следующего рабочего дня и в дальнейшем выдаются предприятиям по их первому требованию на те же цели.

Наличная выручка сдается предприятиями в установленном банком порядке в дневную и вечернюю кассу.

Предприятия, организации, учреждения могут получать наличные на цели, которые предусматривает Устав.

Наличность, полученная предприятием в банке может использоваться только на те цели, на которые она получена.

Выдача наличных на выплату заработной платы, стипендий осуществляется банком в сроки, установленные в кассовых планах предприятий. Банк удовлетворяет обоснованные требования клиентов наличности и не допускают выдачу денег на заработную ППЛАТ предприятиям ранее установленных сроков, за исключением случаев, передачених Инструкцией. Выдача наличных на выплату заработной платы по срокам, приходящиеся на выходные и праздничные дни производится банком на кануне (за два рабочих дня).

Для регулирования кассовых ресурсов банк ежегодно составляет календарь выдачи средств на заработную плату и иные виды оплаты труда рабочих и служащих.

ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ за соблюдением кассовой дисциплины

Работник кредитного отдела в соответствии с действуя законодавсвом ведения кассовых операций в народном хозяйстве Украины, пе менее одного раза в два года, а в случае выявления нарушений чаще, проверяет соблюдениения кассовой дисциплины на всех предприятиях, которые они обслуживают, независимо от форм собственности, и имеют право получать от них данные об их кассовых оборотах по источникам поступлений и целевому назначению расходованием денег.

Для своевременности проведения проверок экономист кредитного отдела должен утвердить до начала года план проверок соблюдения кассовой дисциплины с указанием сроков.

Проверка соблюдения кассовой дисциплины осуществляется по данным бухгалтерского учета организаций (с необходимыми денежными документами) за определенный период - квартал, полугодие, но не менее чем за три месяца с выделением операций за каждый месяц отдельно.

При проверке кассовой дисциплины работник кредитного отдела должен с "выяснить:

- Наличие установленного лимита остатка кассы;

- Соответствие записей кассовой книги предприятия о суммах, полученных из банка и сданы в банк, с данными банку.У случае расхождения между данными банка и записями в кассовой книге с "выясняются причины этих розходжень.Пры установлены злоупотреблений банк зобов" связан немедленно передать материалы правоохранительным органам.

- Обеспечение ежедневного соблюдения установленных банком лимитов остатков наличности в кассе, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк не потраченных в установленный срок сумм заработной платы, пособий, стипендий, вознаграждений и других сум.Урази выявления нарушений с "выясняется, в течение которого времени и какая сумма не сдавалась в банк и по какой причине, когда и на какую сумму имело место превышение лимита кассы за проверяемый период;

- Правильность расходования наличности, полученной в банке, на цели, указанные в чеке; правомерность расходования наличных денег из выручки;

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати