На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Организация банковского кредитования

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7]

20 - 40

В практике работы украинских коммерческих банков наиболее распространенными формами обеспечения обязательств заемщика перед банком является залог имущества, гарантия (поручительство) третьего лица, взыскания пени и штрафов, переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу, страхование ответственности заемщика перед банком за невозврат кредитов и риска непогашения кредитов. Правовые основы этих форм залога определены Гражданским кодексом Украины.

VI способ - оценка кредитоспособности заемщика. В процессе работы, предшествующей заключению кредитного соглашения, работник банка должен тщательно проанализировать кредитоспособность заемщика, т.е. его способность своевременно погасить кредит, выявить факторы, которые могут повлечь непогашение ссуды. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на определенную дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Итак, кредитоспособность - это качественная оценка заемщика, которая дается банком к рассмотрению вопроса о возможности и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективного использования.

Пределы изучения кредитоспособности зависят от:

• размера ссуды;

• срока ссуды;

• результатов прошлой деятельности заемщика;

• обеспечение кредита (какая форма обеспечения предусматривается);

• взаимоотношений банка с клиентом.

Никаких жестких правил относительно этого не существует, поскольку каждый клиент, подавший кредитную заявку, может иметь специфические особенности, которые требуют более детального изучения.

Банк может использовать различные источники информации о кредитоспособности потенциального заемщика:

• использование карт на всех вкладчиков и заемщиков, если такие ведутся в банке;

• получение информации из внешних источников, использования большого количества справочных и аналитических отчетов; при этом в деловом мире неукоснительно соблюдаются правила передачи конфиденциальной информации (в США эти отношения регулируются Этическим кодексом об обмене банками информацией о кредитоспособности коммерческих фирм).

В отечественной практике организации кредитования такого высокоорганизованного и качественного источника внешней информации о кредитоспособности предприятий пока нет. Однако, если банк заинтересован в подтверждении достоверности отдельных моментов деятельности потенциального заемщика, он может получить внешнюю информацию от других банков, куда ранее обращался заемщик, от поставщиков, покупателей, конкурентов, органов налоговой инспекции, а также путем изучения архивов банка и финансовой прессы;

· Финансовые отчеты заемщика (баланс, отчет о прибылях и убытках), которые являются основным источником внутренней информации. Расчет различных коэффициентов на основе этих отчетов позволяет глубже проанализировать действительное положение дел потенциального заемщика, оценить перспективы его развития и способность погасить ссуду.

Одновременно с этим изучается репутация заемщика, его честность, порядочность, взаимоотношения с другими банками, компетентность руководителей, опыт и знание дела, потенциальные возможности, личное благосостояние заемщика, рыночная стоимость предприятия и другие.

Оценка кредитоспособности - процесс творческий, требующий от банковских работников глубоких экономических знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом состоянии заемщиков, в частности возможности соблюдения ими принципов кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика и предвидеть обстоятельства, которые могут на них повлиять.

Осуществляя оценку кредитоспособности, коммерческие банки Украины руководствуются собственными положениями, которые разрабатываются каждым банком, а также должны учитывать нормативные требования НБУ, в частности Рекомендации по определению финансового состояния заемщиков (постановление НБУ от 29.09.97 № 323) и Положения о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по займам коммерческих банков (утверждено правлением НБУ от 16.12 98 № 520).

Согласно этим документам НБУ выделяет три группы заемщиков:

· Юридические лица, кроме коммерческих банков;

· Коммерческие банки;

· Физические лица.

Для оценки финансового состояния юридического лица учитывают такие экономические показатели его деятельности: объем реализации, прибыли и убытки, рентабельность, ликвидность, себестоимость продукции, денежные потоки, состав и динамика дебиторско-кредиторской задолженности.

Кроме того, учитываются факторы субъективного характера: эффективность управления заемщика, его рыночная позиция и зависимость от циклических и структурных изменений в экономике, погашение кредитной задолженности заемщика в прошлом, профессионализм руководства, государственная поддержка заемщика и т.д..

Согласно данным положением для оценкикредитоспособности заемщика-юридического лица коммерческие банки должны обязательно учитывать следующие показатели:

1. Коэффициент общей ликвидности (), который характеризует, насколько объем текущих обязательств по кредитам и расчетам можно погасить за счет всех мобилизованных оборотных активов:

.

* Расходы будущих периодов включаются в состав текущих активов в той части, которая будет использована (списана) в течение 12 месяцев после отчетной даты.

** Доходы будущих периодов включаются в состав текущих обязательств в той части, которая будет погашена в течение 12 месяцев после отчетной даты.

Эта информация указывается в примечаниях к финансовой отчетности.

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7]

версия для печати