На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Прибыль и затраты коммерческого банка

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

Во-первых, рост поступлений процентов по краткосрочным, займам сравнению с долгосрочным в условиях инфляции следует расценивать положительно, так как лишь краткосрочные и надкороткострокови вложения могут оказаться эффективными и определить скорость обесценения национальной денежной единицы.

Во-вторых, с точки зрения перспективы нельзя полностью отказаться долгосрочных займов, которые в наибольшей степени испытывают негативного влияния инфляции. Участие банка в долгосрочных проектах может в будущем принести значительные доходы, что окупит нынешние потери. По долгосрочным займам целесообразно устанавливать "плавающую" процентную ставку. Оптимальная доля процентов, поступающей по долгосрочным займам, в общем объеме процентных доходов, очевидно, не должна превышать 15% для банков, не занимающихся инвестиционной деятельностью.

В-третьих, удельный вес поступлений по просроченным ссудам в общем объеме процентных доходов не должна превышать 2-3%. Если и уровень не выдерживается, то его превышение можно квалифицировать как сигнал о неудовлетворительном состоянии качества кредитного портфеля банка и возможной угрозе для ликвидности и финансовой устойчивости банка.

В-четвертых, рост доходов от межбанковских кредитов свидетельствует о специализации банка на межбанковских операциях. Межбанковские ссуды - существенный источник поступления процентов, но менее доходное, чем краткости тельно займы коммерческим структурам, которые одновременно являются и рисковым.

Анализу процентных расходов предшествует расчет относительных показателей, позволяющих оценить средний уровень доходности кредитных операций в целом и каждой отдельной группы кредитов. (Табл. 1)

Таблица 1

Уровень доходности кредитных операций

Процентные доходы (валовые) / средние остатки по всем ссудным счетам

Полученные проценты по краткосрочным займам / средние остатки по исследуемой группе кредитов

Проценты, одрежани по долгосрочным займам / средние залишкуы по долгосрочным займам

Проценты, полученные по факторингу / средние остатки по факторингу

Динамика показателей в таблице позволяет оценить, за счет которых кредитных операций достигнуто рост процентных доходов. Здесь целесообразно сосредоточить внимание на самых доходных кредитам, но не в ущерб ликвидности своего баланса. При расчете доходности всех кредитных операций банк может ориентироваться на уровень 12-13%, принятый в американской практике.

Осуществлен анализ процентных доходов показано на схеме 1:

Схема1

В условиях высокой инфляции возможности роста доходов ограничены за счет процентов по предоставленным кредитам. Насколько банк активно использует другие источники получения доходов, показывает анализ структуры непроцентных доходов в динамике.

Финансисты банка должны сделать программу расширения спектра платных услуг и других нетрадиционных операций, в частности таких, как:

- Представление консультационной помощи;

- Посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов;

- Предоставление гарантий, поручительств;

- Участие в прибылях и т.п..

Формирования валовых доходов банков можно выразить в виде зависимости, изображенной на схеме 2.

Схема 2

Обобщающим показателем доходности коммерческого банка является средняя величина дохода на одного работника, который рассчитывается путем деления валового дохода на фактическую численность банковских работников.

Таким образом, на рост валовых доходов банка влияют:

- Повышение уровня доходности кредитных операций (процентные доходы);

увеличение доли "работающих" активов, то есть тех, которые приносят доход, в суммарных активах (оптимальный уровень должен быть не ниже 85%.

В активы, приносящие доход, относятся:

краткосрочные займы (за исключением бесплатных кредитов); долгосрочные кредиты;

кредиты другим банкам;

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати