На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Прибыль и затраты коммерческого банка

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

Другим общепризнанным показателем, характеризующим эффективность как активных операций, так и всей деятельности коммерческого банка, является соотношение валовой прибыли и активов коммерческого банка. Для расчета эффективности активных операций коммерческого банка следует использовать не моментальное, а среднее значение размера активов коммерческого банка.

По данным ПриватБанка это будет равна:

ПК2 = 66,454 / 1614,262 = 0,041167%

Выше отмечалось, что прибыль коммерческого банка определяется как разница между доходами и расходами. Поэтому необходимо выяснить факторы, повлиявшие на балансовый годовой доход данного коммерческого банка.

Любой коммерческий банк привлекает (аккумулирует) средства и затем размещает их в различных видах активов, получая при этом прибыль.

Существуют и другие показатели, характеризующие прибыльность деятельности коммерческого банка. К их числу относится соотношение дохода и суммы доходов коммерческого банка. Этот показатель отражает удельный вес прибыли в общей сумме доходов коммерческого банка. Иными словами, он показывает, какая часть доходов коммерческого банка идет на формирование прибыли. Если вычесть значение этого показателя (в долях единицы) с единицы, то будет получен показатель, характеризующий ту часть общей суммы доходов, что банк направляет на возмещение своих расходов. Снижение этого показателя является крайне нежелательным для банка, поскольку означает увеличение доли доходов банка, используемых для покрытия расходов, и одновременное снижение доли прибыли в доходах.

.

3. Использование новых методик оценки доходов, расходов и прибыли коммерческого банка

В наше время на Украине банковская система развивается, изменяются также и методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка. Показатели, показывающие уровень и качество доходов, расходов и прибыли заменяются на новые - более современные, которые лучше отвечают современным требованиям украхнськои банковской системы. Отечественных специалисты разрабатывают их, опираясь на международный опыт.

3.1 Оценка расходов

Специалисты банков мира оцинюют риск накладных расходов банка.

Риск накладных расходов банка - это риск, при котором темпы роста непроцентных расходов будут опережать темпы роста доходов банка и, как результат, снижение доходности и рентабельности работы банка. Банк может достичь цели роста коммерческих результатов деятельности только в том случае, если он осуществляет строгий контроль за своими расходами.

Стратегия банка в этом направлении включает:

• поиск относительно дешевых средств на финансовых рынках;

• достижения экономии при существующем объеме ресурсов и росте объема производства;

• экономию при увеличении числа банковских продуктов и услуг, предоставляемых одним банковским работником, рост производительности труда, узаемозаминнисть, экономию на сочетании функций, поливалентность;

• экономию как результат опыта работников банка. Западные эксперты подтверждают, что кроме образования банкиру нужно еще как минимум 5 лет, чтобы стать хорошим менеджером по управлению кредитным портфелем;

• обеспечение темпов роста, опережающие, доходов банка над темпами роста его расходов;

• проведение оптимальной политики ценообразования на банковские продукты и услуги как результат углубленного изучения расходов банка и контроля за его деятельностью.

Одним из показателей, используемых для оценки результативности политики банка по управлению риском непроцентных доходов и расходов, является коэффициент производительности труда. Он имеет такой вид:

Кпр = Непроцентные расходы / Доходы банка = Непроцентные расходы / (Чистый процентный доход + Другие доходы)

Критериальных уровень данного коэффициента составляет около 60%. Если банком управляют хорошо, то коэффициент снижается примерно до уровня 55%, но снижать его до 50% уже опасно, так как значительную долю в числителе формулы занимает заработная плата банковских работников. Если она будет снижаться, то, естественно, банк потеряет часть рабочих, а вслед за этим и долю рынка.

В табл. 1 представлены практические данные по канадскому Банка Монреаль. Чистые операционные расходы за вычетом специальных факторов по банка выросли на 4,4%, а доходы банка выросли соответственно на 6,9%, что свидетельствует об относительно успешном развитии банка по данным показателям в 1994 г.

Оценка прибыльности коммерческого банка включает количественный и качественный анализ. Количественный анализ основан на применении финансовых коэффициентов, анализе динамики показателей, выявлении основных трендов, а также сравнительном анализе значений показателей (коэффициентов) данного банка по сравнению с другими банками. Качественный анализ основан на анализе структуры доходов банка, оценке тенденций в изменении структуры и количественной оценке структуры доходов и расходов банка.

Непроцентные расходы Банка Монреаль в 1997 г.

(Млн канад. Долл.)

Показатели сумма

Всего чистые непроцентные расходы 3223

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати