На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Прибыль и затраты коммерческого банка

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

DRr = (r2 - r1) * V1,

в которой r2 - средний размер процентной ставки, которая берется за пользование кредитом в период, который анализируется;

r1 - средний размер процентной ставки, что является платой за пользование кредитом в предыдущем периоде;

V1 - средние остатки по выданным кредитам в предыдущем периоде.

По Приватбанка расчеты будут иметь следующий вид:

DRr = (0,6 - 0,55) * 855,920 = 42,796

Влияние обоих факторов на динамику банковского дохода можно выразить с помощью формулы:

DP = DPV * DRr.

По Приватбанка: DP = 8.426 * 42,796 = 360,59

Проведенный анализ дает финансовому менеджеру возможность осуществлять количественную оценку того, какой из двух факторов (средние остатки по выданным кредитам или средний размер процентной ставки) в большей степени отразится в процентном доходе.

Следующий этап анализа - качественный. Он позволяет выяснить причины, вызывающие изменения указанных факторов.

Увеличение средних остатков по выданным кредитам обусловлено следующими факторами:

1. Общим ростом заемных активов в периоде, который анализируется по сравнению с соответствующим периодом прошлого года или предыдущим периодом.

Темп роста (Т) равна: ссудные активы этого периода разделены на активы прошлого периода.

В ПриватБанке этот показатель равен 1,02

Если Т> 1, то можно считать, что деятельность коммерческого банка была положительной, кликнув Т <1, то отрицательной.

Замедление темпов роста означает для банка потерю его позиций и тисненным его с рынка вследствие снижения финансовой устойчивости.

2. Увеличением удельного веса заемных активов, приносящих доход в виде процентов, совокупных активов.

А - ссудные активы, разделенные на общую сумму активов. Если будет получен результат, по которому А> 0,80, то можно сделать вывод о положительной оценке деятельности банка, если А <0,80, то банку необходимо улучшить структуру активов в сторону увеличения заемных активов.

(132,400 + 855,920) / 1614,262 = 0,612243,

т.е. ПриватБанка необходимо улучшить структуру активов.

Полученный показатель целесообразно сопоставить с аналогичным показателем переднего периода.

В ПриватБанке этот показатель за предыдущий год равнялся 0,7824, то есть структура активов по сравнению с предыдущим годом ухудшилась.

Рост среднего уровня процентной ставки по кредитным операциям может быть обусловлено:

- Повышением общего уровня процентной ставки на кредитном рынке (внешний фактор, не зависящий от деятельности банка);

- Структурой кредитного портфеля, то есть увеличением удельного вес рисковых кредитов в кредитном портфеле банка, предоставленных под высокие проценты (кредиты без обеспечения или гарантий, бланковые кредиты);

увеличением просроченных кредитов, по которым клиенты платят проценты, существенно превышающие базовый (средний) уровень.

Рост среднего уровня ссудного процента, обусловленное повышенной доли высокорисковых кредитов и просроченной задолженностью, требует углубленного дополнительного анализа с целью обеспечения ликвидности яансу и финансовой устойчивости банка.

Следующий этап анализа процентных доходов заключается в исследовании их структуры. В целом среди украинских банков в последние годы наблюдается тенденция снижения доли процентных доходов в их общем объеме. При этом непроцентные доходы увеличиваются преимущественно за счет расширения объема кассово-расчетного обслуживания. С одной потому что это явление позитивное, поскольку свидетельствует о расширении числа клиентов, увеличения количества услуг по расчетно-кассовым обслуживанием. С иного стороны, эти цифры также свидетельствуют о неразвитости в Украине рынка услуг вообще и факторинговых, лизинговых, трастовых, которые занимают существенное место в деятельности западных банков, в частности.

В анализе и управлении процентными доходами, на наш взгляд, следует исходить из некоторых выводов.

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати