Прибыль и затраты коммерческого банка
Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]
где ROE (return on equity) - рентабельность капитала;
Net income - чистая прибыль;
Equity - собственный капитал банка (простые акции + нераспределенная прибыль).
Это общая оценка деятельности банка, что позволяет сравнить эффективность функционирования различных банков (в том числе принадлежащих разным странам).
Используя факторный анализ, ROE можно представить в виде уравнения с тем, чтобы определить факторы, влияющие на его уровень
ROE = ROA • Lf,
где ROA (return on assets) - чистый доход активов,
Lf (leverige factor) - финансовый рычаг, мультипликатор капитала (рассчитывается как отношение активов к капиталу банка).
Такие образом формула для расчета ROE имеет такой вид:
ROE = ROA • Lf = (Чистый доход / Активы) * (Активы / Капитал) = (Чистый доход / Капитал)
Более подробный анализ факторов, оказывающих влияние на уровень ROA, проведем с использованием формулы:
ROA = (Net income / Total income) * (Total income / Assets) = (Чистая прибыль / Валовая прибыль) * (Валовая прибыль / Активы)
Итак, мы определили 3 основных элемента, определяющих прибыльную работу банка. Такой подход позволяет анализировать, контролировать и управлять их состоянием и в конечном счете осуществлять наиболее эффективное управление банком с позиций доходности его деятельности. Этим же целям служит и известная формула Дюпона:
roe = (Net income / Total income) * (Total income / Assets) * (Assets / Equity) = (NI / TI) * (TI / А) * (А / Equity)
Формула Дюпона - это эффективный моддель контроля и управления деятельностью коммерческого банка.
Анализ проводится за определенный период (например, за 5 лет) с тем, чтобы определить динамику изменения значений данных факторов. По отклонениям принимаются меры, направленные на повышение эффективности деятельности банка. Результаты сравнение прибыльности банков на международном уровне из таблицы 2
Табл 2
Сравнение доходности банков на международном уровне 1996 г.
Страна Финансовый рычаг ROA,% ROE,%
Австрия 21.51 0,31 6,67
Бельгия 29.41 0,27 7,94
Канада 17.70 0,77 13,63
Дания 12.72 -0,25 -3,18
Финляндия 13.91 (0,06) (0,83)
Франция 39.06 0,26 10,16
Германия 19.31 0,49 9,46
Греция 26.53 0,57 15,12
Италия 15.97 0,70 11,18
Япония 34.13 0,18 6,14
Люксембург 31.15 0,16 4,98
Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]
версия для печати
Читайте также:
— Графический планшет Wacom Graphire
— Программные документы Крестьянской войны в Германии как проекты преобразования общественной жизни в стране
— Суть, значение и особенности статистических методов исследования оплаты труда в переходной экономике
— Ткачество в Украине
— Фашизм и украинский национализм
|
|