На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Ресурсы коммерческого банка, их формирование и менеджмент

Категория: Менеджмент

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства юридических и физических лиц путем выполнения депозитных операций, в процессе которых используются разные виды банковских счетов. Однако, практически все клиентские счета относятся к депозитным. Депозитным может быть дом-либо открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства.

Депозит(Вклад) — это денежные средства, внесенные в банк клиентами, сохраняются на их счетах и ??используются согласно заключенному договору и банковским законодательством. Депозиты классифицируются по следующим признакам: по категориям вкладчиков и по срокам использования.

По категориям вкладчиков депозиты делятся на:

депозиты субъектовхозяйственной деятельности;

депозиты физических лиц;

депозиты банков.

По срокам использования средств депозиты разделяются на:

депозиты до востребования;
< br> срочные депозиты.

Депозиты до востребования — это средства, привлеченные на депозит без определенного срока погашения и пополняются и используются владельцами в зависимостиот потребности в этих средствах. Депозиты до востребования размещаются в банке на текущих, корреспондентских и бюджетных счетах клиентов и используются ими для осуществления текущих расчетов.

Депозиты до востребования являются нестабильными: в любое время средства с этих счетов с требованием клиентов могут быть удалены путем выдачи наличных, исполнениеплатежных поручений, уплаты чеков или векселей. Вместе с тем, клиенты банка не в полной мере используют средства на депозитных счетах, в результате чего на них постоянно есть стабильный остаток средств, который коммерческие банки используют для осуществления активных операций. Поскольку процент по кредитам намного превышает размер платы по депозитам довопросы, то банк при этом получает существенный доход. В этом смысле становится понятным, почему коммерческие банки одной из приоритетных задач рассматривают работу, направленную на максимальное привлечение финансово устойчивых и ресурсоемких клиентов.

За пользование остатками средств на клиентских счетах банки начисляют проценты по низким ставкамили вовсе не платят проценты. В свою очередь, для покрытия операционных расходов, связанных с ведением текущих счетов банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение. Например, за открытие текущего или бюджетного счетов, за перечисление средств клиентов по электронной почте, за оформление и выдачу чековых книжек и бланков векселей, заприем и перечень наличности для зачисления на счет клиента, за выдачу наличных клиентам, за отправку запросов по просьбе клиентов электронной почте, за оформление документов и перевод средств в другие банки при закрытии счета и т.п..

Срочные депозиты — это средства, хранящиеся на отдельных депозитных счетах в банке в течение срока, определяемогов депозитном соглашении. Такие срочные депозиты открываются всем клиентам банка: субъектам хозяйственной деятельности, центральным и местным органам власти, бюджетным учреждениям, коммерческим банкам и частным лицам.

Срочные депозиты имеют такие особенности:

четко установленный срок хранение;

оформляются депозитным соглашением;

НЕиспользуются для осуществления текущих платежей;

при досрочном изъятии депозита банк применяет штрафные санкции.

По срочным депозитам выплачивается высокий депозитный процент, уровень которого зависит от срока вклада, вида взноса, учетной ставки НБУ, общей динамики ставок денежного рынка и других факторов. Определяющимпри установлении величины процентной ставки по срочным депозитам является срок, на который размещены средства: чем продолжительнее срок, тем выше процентная ставка. Процентная ставка по срочным депозитам устанавливается на уровне, не превышающем величину учетной ставки НБУ. На величину процентной ставки влияет и частота выплаты дохода: чем реже совершаютсявыплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Одной из форм срочных депозитов являются сертификаты, которые бывают депозитными и сберегательными. Депозитные сертификаты предоставляются юридическим лицам, а сберегательные — физическим. Сертификаты могут классифицироваться и по следующим признакам:

способ выпуска (в разовом порядке и сериями);

способ оформления (именныеи на предъявителя);

срок обращения (срочные и до востребования);

условия уплаты процентов (авансом, с регулярной выплатой процентов по окончании расчетного периода и с выплатой процентов в день погашения сертификата ).

Депозитный сертификат — это письменное свидетельство банка о внесении юридическим лицом денежных средств на депозит.Он может использоваться его владельцем как платежное средство и иметь обращение на фондовом рынке. Депозитный сертификат имеет существенное преимущество над срочным депозитом. Благодаря вторичном рынке ценных бумаг сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением определенного дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка.В то же время досрочное изъятие владельцем срочного депозита означает для него потерю дохода, а для банка — потерю части ресурсов.

Сберегательный сертификат — это документ, используемый физическим лицом для оформления своих сбережений в банке. Оформление депозита сопровождается выдачей сберегательной книжки, в которой отражаются все операции посчета. Снятие денег со сберегательного счета осуществляется по предварительным уведомлением владельца вклада. По сберегательным вкладам банки начисляют проценты. Сберегательные вклады могут не иметь четко установленного срока хранения. Итак, сберегательные вклады предусматривают длительное оседание на счетах стабильных остатков средств, используемый банками для расширения активныхопераций.

К привлеченного капитала коммерческого банка относятся также средства, полученные от выпуска и продажи долговых обязательств (облигаций и векселей). Облигация — это ценная бумага, которая эмитируется банком для привлечения средств. Владельцы облигаций фактически предоставляют банку долгосрочную ссуду, за что получают фиксированную прибыль по ней в течение срокадействия займа. С наступлением срока погашения облигации банк возвращает владельцу номинальную стоимость данной облигации. В Украине банковские облигации не достали надлежащего развития. К причинам, которые привели к такому положению относятся: необеспеченность облигаций, неспособность коммерческих банков довести уставные капиталы к размерам минимальных требований НБУ,финансовые трудности, с которыми постоянно сталкиваются коммерческие банки, а также неразвитый вторичный рынок ценных бумаг.

Банковский вексель имеет депозитную форму и этим напоминает сертификат. Однако, в отличие от последнего, банковский вексель может быть использован его владельцем как платежное средство за товары и услуги, причем новый собственник векселяможет передать его третьему лицу путем индоссамента. Для приобретения банковского векселя покупатель перечисляет средства на счет банка-продавца, после чего последний выписывает бланк векселя на имя покупателя с указанием даты зачисления денег. Погашение банковского векселя происходит путем его выкупа по окончании срока обращения или досрочноговыкупа векселя. В банковском векселе указывается размер прибыли в виде процента к номиналу, который получает владелец векселя. Это означает, что продается вексель по номиналу, а выкупается банком по цене продажи.

Пример. Коммерческий банк выпустил вексель на номинальную сумму 1000 грн. на срок 60 дней по процентной ставке 15% годовых.

Необходимоопределить по какой цене банк продаст вексель и выкупит его по истечении срока обращения.

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати