На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Ресурсы коммерческого банка, их формирование и менеджмент

Категория: Менеджмент

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

грн.

грн.

за октябрь начисленные проценты составят 182,35 грн. (293,18 — 110,83).

Грн.

за ноябрь начисленные проценты составят 178,69 грн. (471,87 — 293,18).

Грн.

за декабрь начисленные проценты составят 66,55 грн. (538,42 — 471,87).

Следовательно, процентный доход за весь период действия депозитного договора составляет538,42 грн., А по истечении срока ее действия банк вернет физическому лицу 14538,42 грн. (14000 + 538,42)

Депозит на депозитном счете учитывается на всю сумму его номинала до времени его погашения. В зависимости от метода выплаты процентов по депозитам — за период или на период (авансом) изменяется сумма, поступающая от вкладчика. В любомслучае минимальная сумма депозита и сумма, которая учитывается на депозитном счете, совпадают. По условиям выплаты процентов за период проценты могут выплачиваться периодически или в конце срока, который определен депозитным соглашением. В случае капитализации, проценты также могут начисляться на сумму депозита с учетом процентов, полученных за прошедшие периоды.

Процентыавансом уплачиваются одновременно с внесением средств на депозит. Поэтому номинал депозита будет больше, чем полученная от депонента сумма. Сумма, которая перечисляется на депозитный счет, равно сумме номинала депозита за вычетом процентов.

Пример. Коммерческий банк привлекает депозит юридического лица в размере 50000 грн. на три месяца на срок с 24 апрелядо 24 июля по номинальной ставке 20% с выплатой процентов при внесении средств на депозит. Количество дней согласно договору рассчитывается по методу 30/360.

Необходимо определить сумму процентов, уплачиваемая по депозиту и сумму средств, которая зачисляется на депозитный счет клиента.

Решение: Определяем количество дней за период с 24апреля до 24 июля 7 дней в апреле, 30 — в мае, 30 — в июне, 23 — в июле, всего — 90 дней.

грн.

Сумма средств, перечисляется с текущего счета клиента на депозитный составит: 47550 грн. (50000 — 2450).

Привлечение средств на депозит осуществляется по процентной ставке, которая определяется депозитным соглашением. Для расчета начисленныхпроцентов коммерческие банки могут использовать номинальную или фактическую процентную ставку. Общая сумма начисленных процентов на дату окончания срока действия депозитного договора не изменяется.

Расчет с помощью номинальной процентной ставки (метод равных частей) ведет к тому, что расходы банка в первые периоды завышены по отношению ктекущей стоимости суммарных обязательств по депозиту, включающие номинал плюс проценты.

Расчет процентных расходов с помощью фактической процентной ставки (актуарный метод) позволяет распределять расходы в соответствии с текущей стоимостью депозита в отдельные периоды и относить фактические расходы банка к соответствующей суммы обязательств подепозитом, включая проценты по ним, в определенное время. Поэтому стоимость депозитных ресурсов, который определяется как соотношение процентных расходов к суммарным обязательствам по депозиту, будет неизменной.

5. Управление ресурсами коммерческого банка

Управление банковскими ресурсами — это деятельность, связанная с привлечением денежных средств вкладчикови других кредиторов, определением размера и соответствующей структуры источников денежных средств в тесной связи с их размещением.

Существует два уровня управления ресурсами коммерческого банка:

государственный уровень (управление осуществляется через НБУ с использованием различных финансовых инструментов);

уровень коммерческого банка.

К инструментам,которые применяются НБУ, относятся:

1. Предоставление кредитов Национальным банком Украины коммерческим банкам, что непосредственно влияет на размер их пассивов. При этом большое значение имеет процентная политика НБУ: установленная официальная учетная ставка выступает фактором регулирования спроса на мижбан-ский кредит.

2. Операции на открытом рынке- Операции по купле-продаже государственных ценных бумаг, которые могут увеличивать или уменьшать размер пассивов коммерческих банков.

3. Установление экономических показателей регулирования деятельности коммерческих банков:

• минимальный размер уставного фонда;

• соотношение между размером собственных средств банка и суммой активов (с учетомстепени риска их потери);

• обязательные резервы — часть ресурсов, внесенных на беспроцентный счет в НБУ по его требованию. Они ограничивают возможности кредитования и депозитной эмиссии;

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати