На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Ресурсы коммерческого банка, их формирование и менеджмент

Категория: Менеджмент

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

Процентный доход по сложным процентам (капитализация процентов) определяется следующим образом: по окончании расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада; в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой уже увеличенной суммы. Сложные проценты целесообразно применятьв том случае, когда выплата процентного дохода осуществляется по окончании срока действия депозитного договора.

Пример. Коммерческий банк привлекает депозит физического лица в размере 25000 грн. на четыре месяца на срок с 09 мая по 9 сентября по процентной ставке 12% годовых с капитализацией процентов ежемесячно. Начисление процентов производитсяв последний день месяца, а их уплата — при погашении депозита. Количество дней согласно договору рассчитывается по методу факт/360.

Необходимо начислить процентный доход за каждый месяц и рассчитать платеж по окончании срока действия депозитного договора.

Решение: При капитализации проценты ежемесячно причисляются на депозитный счет.Дальнейшее начисление процентов производится на сумму депозита с учетом ранее начисленных процентов. Сумму процентов за каждый месяц рассчитывается следующим образом:

грн.

Грн.

Грн.

Процентный доход за весь период действия депозитного договора составит 1041, 40 грн., а по истечении срока ее действия банк вернет физическому лицу 26041,40грн. (25000 + 1041,40).

Определить наращенную сумму депозита при применении сложных процентов за период до одного года можно по формуле:

где: S — наращенная сумма депозита в конце периода m, то есть номинал депозита плюс капитализированные проценты;

P — сумма номинала депозита;

K — годовая процентная ставка,%;

n- Количество дней за расчетный период;

m — количество периодов (раз) начисления сложного процента;

T — максимальное количество дней в году по условиям договора.

Сумму сложных процентов за определенный расчетный период можно вычислить по формуле:

где: S — сумма процентов за расчетный период;

P — сумма номинала депозита;

K-годовая процентная ставка,%;

n — количество дней за расчетный период;

m — количество периодов (раз) начисления сложного процента ;

T — максимальное количество дней в году по условиям договора.

Пример. Коммерческий банк привлекает депозит физического лица в размере 14000 грн. на три месяцана срок с 12 сентября до 12 декабря по процентной ставке 15% годовых с капитализацией процентов ежемесячно. Проценты начисляются в последний день месяца и уплачиваются при погашении депозита. Количество дней согласно договору рассчитывается по методу факт/360.

Необходимо начислить процентный доход за каждыймесяц и вычислить платеж по окончании срока действия депозитного договора.

Решение: Согласно условия задачи имеем четыре периода начисления сложных процентов: 1-й — с 12.09 по 30.09, 2-й — с 01.10 по 31.10, 3 -й — с 01.11 по 30.11, 4-й с 01.12 по 11.12.

Платеж при погашении депозита определяем так:

грн.

Суммы процентовза расчетные периоды определяем так:

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати