На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Расчетно - кассовые операции коммерческого банка

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

В случае, если дата расчетного документа совпадает с датой проводки его банком, дата получения банком документа в правом верхнем углу не проставляется.

Банк получателя обязан зачислить денежные средства на счета клиентов не позднее следующего рабочего дня после получения информации от расчетной палаты.

3. Формы безналичных расчетов и их характеристика

Безналичные расчеты осуществляются по следующим формам расчетов:

платежными поручениями;

платежными требованиями-поручениями;

чеками;

аккредитивам;

векселями;

в порядке плановых платежей;

зачета взаимных требований.

1. Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия.

Платежные поручения применяются как при местных, так и иногородних расчетах.

Поручениями могут производиться:

• расчеты за полученные товары и предоставленные услуги;

• авансовые платежи;

• расчеты по нетоварным операциям;

• предварительная оплата товаров и услуг и другие.

Под предварительной оплатой понимается оплата товаров или услуг, готовых к отгрузке покупателям сразу же после получения платежа и отгружаемых (вывозимых) не позднее срока, указанного в договоре (как правило, трех рабочих дней со дня получения платежа).

Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличии средств на текущем счете или права на получение кредита.

Поручение на перечисление средств в доход бюджета, государственные целевые фонды и другие платежи бесспорного характера принимаются банком независимо от наличия средств на текущем счете. В случае отсутствия средств поручение помещается в картотеку № 2, т.е. учитывается на забалансовом счете.

Платежное поручение действительно 10 календарных дней.

Кроме обычных платежных поручений, в расчетах используются гарантированные банком платежные поручения. Они применяются:

при перечислении отдельным гражданам пенсий, алиментов, заработной платы, авторского гонорара;

при перечислении предприятиям в регионы, где нет банков, средств на выплату зарплаты, набор рабочей силы, заготовку сельхозпродукции у населения и т.д.;

при зачислении на счета в банках торговой выручки, налогов.

Другими словами, гарантированные платежные поручения применяются в том случае, когда расчеты производятся через предприятие связи. Суть такой гарантии заключается в том, что банк, гарантируя своевременность платежа по такому поручению, делает соответствующую надпись на доверенности, а гарантия обеспечивается средствами, банк списывает со счета плательщика и депонирует их на отдельном счете «Гарантированные платежные поручения». Это платежное поручение с отметкой банка передается отделению связи. К платежного поручения прилагается список получателей средств и заверений бланки сообщений на их перевод. Затем предприятие связи платежное поручение вместе с реестром сдает в банк, который зачисляет средства предприятию связи, одновременно списывая их со счета, где они были задепонированных (счет «Гарантированные платежные поручения»).

Если предприятие связи и плательщик обслуживаются разными банками, то банк, обслуживающий предприятие связи, направляет в банк, обслуживающий плательщика, дебетовое сообщение. Банк плательщика, получив разрешение сообщения и реестр с гарантированными поручениями, списывает средства со счета «Гарантированные платежные поручения» и перечисляет их предприятию связи.

Сумма утраченного гарантированного платежного поручения может быть восстановлена ??на счете через 15 дней после депонирования средств по заявлению плательщика.

Техника расчетов при помощи обычных платежных поручений проста: банк плательщика списывает указанную в поручении сумму со счета плательщика и зачисляет на счет получателя средств. Если получатель средств обслуживается другим учреждением банка, то средства перечисляются через корсчета.

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати