На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Расчетно - кассовые операции коммерческого банка

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

Контрольная работа по предмету "Банковские операции"

на тему:

"РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА"

ПЛАН

1. Основы организации денежных расчетов.

2. Порядок оформления расчетных документов и их прием учреждениями банков.

3. Формы безналичных расчетов и их характеристика.

4. Порядок открытия счетов в банках.

5. Межбанковские корреспондентские отношения.

Организация наличных денежных расчетов.

ИСТОЧНИКИ

ВВЕДЕНИЕ

1.Основы организации денежных расчетов

Денежные расчеты осуществляются с помощью наличных денег и в безналичном порядке.

Наличные расчеты применяются в основном во взаимоотношениях предприятий и организаций с населением, т.е. обслуживают движение денежных доходов и расходов населения.

В расчетах между предприятиями и организациями почти все хозяйственные платежи (кроме мелких) осуществляются путем безналичных перечислений.

Совокупность всех денежных расчетов независимо от формы их осуществления представляет собой денежное обращение.

Основную часть совокупного денежного обращения (более 80%) составляет безналичный оборот. Сферы применения наличных денег и безналичных расчетов разграничены между собой, в то же время они органично взаимосвязаны.

Организаторами и основными исполнителями расчетных операций банка. Некоторые безналичные платежи, преимущественно мелкие, проводимых предприятиями и организациями с помощью почтово-телеграфных переводов через отделения связи.

Безналичные расчеты делятся на две группы - иногородние и местные.

Также безналичные расчеты различаются по способу платежа и формой.

Основной способ платежа - это перечисление денежных средств со счета плательщика на счет поставщика путем соответствующих записей по ним. В зависимости от характера платежа, порядка кредитования и других условий средства перечисляются по различным счетам предприятий - текущих, ссудных, счетах финансирования капитальных вложений. Разновидностью этого способа платежа являются плановые платежи, при которых расчеты производятся не по каждой отдельной поставке материальных ценностей, а за определенный период, исходя из плана поставки.

Второй способ платежа - зачет взаимных требований, при котором взаимные долги предприятий зачисляются и только разница перечисляется путем записей по счетам.

В зависимости от расчетного документа, используемый в расчетах, и его обращения различают следующие формы расчетов:

• платежными поручениями;

• требованиями-поручениями;

• с помощью аккредитивов;

• чеками и другие.

Применение той или иной формы расчетов определяется особенностями хозяйственных взаимоотношений предприятий и организаций и направлен на укрепление договорной дисциплины, обеспечения бесперебойных платежей и ускорения оборачиваемости денежных средств в расчетах.

Предприятия, а также учреждения банков осуществляют расчеты при соблюдении следующих условий:

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати