На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Расчетно - кассовые операции коммерческого банка

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

1. Средства предприятий подлежат обязательному хранению в банках, за исключением остатков наличности в их кассах в пределах установленного банком лимита и норм расходов из выручки, предусмотренных действующим порядком ведения кассовых операций в народном хозяйстве Украины.

2. Безналичные расчеты между предприятиями осуществляются в национальной валюте Украины через банк путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств.

3. Средства со счета клиента списываются по распоряжению его владельца за исключением случаев, в которых действующим законодательством предусмотрено бесспорное взыскание и безакцептное списание средств. В безакцептном порядке проводится списание:

• по исполнительному листу суда и арбитража;

• недоимок по налогам, недоимок в государственные целевые фонды, внебюджетные фонды;

• платежей по распоряжению государственных налоговых администраций;

• платежей государственного обязательного и государственного социального страхования, в Пенсионный фонд;

• за распоряжением Антимонопольного комитета и КРУ;

• по распоряжению предприятий по результатам рассмотрения претензий, касающихся доарбитражного урегулирования хозяйственных споров в том случае, если должник признал претензию.

4. Расчетные документы принимаются банком к исполнению только в пределах имеющихся средств на счете клиента.

5. Платежи проводятся, как правило, после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ или оказания услуг либо одновременно с ними. В отдельных случаях может быть проведена предварительная оплата. Платежи производятся за счет собственных средств плательщика, а в отдельных случаях за счет кредита банка.

6. Платежи одного клиента за счет средств другого не допускаются, за исключением случаев уступки требования и перевода долга соответствии с Гражданским Кодексом Украины и в других случаях, предусмотренных действующим законодательством.

7. Банк на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов и выполняет их распоряжения по перечислению средств со счетов.

8. Предприятия самостоятельно выбирают формы расчетов, предусмотренных инструкцией № 7 «О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины» и указывают их при заключении между собой договоров.

9. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами в претензионно-исковом порядке без участия банка.

2. Порядок оформления расчетных документов и их прием учреждениями банков

Клиент, исходя из своих технических возможностей, может подавать в банк расчетные документы как в бумажной форме, так и в виде электронных расчетных документов (электронных сообщений) каналами связи. Способ подачи им документов в банк предусматривается в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению без ограничения их максимального или минимального размера суммы. Платежи со счетов клиентов выполняются банками в пределах остатков средств на начало операционного дня.

Расчетные документы, которые подаются клиентами в банк в бумажной форме, должны иметь следующие реквизиты:

а) название документа;

б) номер документа, число, месяц, год его выписки;

в) названия плательщика и получателя средств;

г) названия банков плательщика и получателя, их местонахождения и условные номера по МФО;

д) сумму платежа цифрами и прописью;

е) назначение платежа;

е) на первом экземпляре - оттиск печати и подписи ответственных лиц плательщика или (и) получателя средств;

ж) подразделения бюджетной классификации и срок наступления платежа (в случае перечисления средств в бюджет);

с) сумму налога на добавленную стоимость или надпись «без налога на добавленную стоимость».

В случае, если хотя бы один из вышеперечисленных реквизитов (если они предусмотрены формой документа) не заполнен или заполнен неправильно, банк такой документ к выполнению не принимает.

На всех экземплярах бумажных расчетных документов банк в обязательном порядке в правом верхнем углу проставляет дату поступления этих документов. Если документы поступили после окончания регламентированного банком времени работы с клиентами, на них, кроме того, проставляется штамп «Вечерняя». Дата исполнения расчетного документа проставляется в правом нижнем углу.

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати