На сайте 100500 рефератов в 150 категориях	Искать реферат
Рефераты на 5 с плюсом С нашим сайтом написать реферат проще простого

Расчетно - кассовые операции коммерческого банка

Категория: Экономика

версия для печати

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

n

|

O

O

O

x2403x6101x0124x6467x7C68L

o

-

hAe

hAe

Все расходы по пересылке, протесту, хранению векселей возмещаются банка векселедержателем сверх комиссионных вознаграждений.

Домициляция векселя заключается в поручении векселедателя коммерческом банке оплатить по векселю в установленный срок за счет заблаговременно внесенной в банк суммы или стабильного остатка денег, которые должны быть на счету. Свое согласие домицилиатом банк выражает на лицевой стороне векселя соответствующей надписью.

Схема домициляции векселя приведена на рис. 8.

Для более широкого использования векселей в расчетах необходимы стабильность экономических отношений, доверие субъектов друг другу и высокий уровень развитии вексельного права, которые в Украине еще не созданы достаточной степени.

6. Расчеты в порядке плановых платежей. При равномерных и постоянных поставок товаров и оказанных услуг покупатели могут рассчитываться с поставщиками в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются периодически по договоренности сторон.

Перечисление плановых платежей производится платежными поручениями.

Плановые платежи могут выполняться ежедневно или периодически, в сроки, согласованные между поставщиком и покупателем. Срок укрупненного планового платежа назначается, как правило, на средний рабочий день расчетного периода.

Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на следующий месяц (квартал), исходя из периодичности платежей и объема поставок или оказания услуг.

При ежедневных плановых платежах их размеры определяются делением суммы поставок за месяц на количество рабочих дней банка в этом периоде. При непрерывном цикле производства и реализации продукции сумма планового платежа может рассчитываться, исходя из числа календарных дней в месяце.

На каждый плановый платеж банку представляется отдельный документ.

Периодически, не реже одного раза в месяц покупатель и поставщик уточняют свои расчеты на основе фактического отпуска товара или оказания услуг и проводят пересчет в порядке, определяемом в соглашении. При этом разница, возникшая, может перечисляться отдельному поручению или учитываться при очередном плановом платежи. Уточнение расчетов целесообразно приобщать к последнему платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность сторон была минимальной.

7. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований.

При этой форме расчетов каждое предприятие является одновременно и покупателем, и поставщиком различных видов товаров или услуг.

По данным условиям целесообразно использовать такой способ расчетов, как зачет взаимных долгов, после чего каждое предприятие получает или платит только разницу (сальдо). Преимущества подобных расчетов заключаются в том, что они сокращают потребность в денежных средствах на сумму зачисленных долгов.

Расчеты по сальдо между двумя предприятиями проводятся на основе соглашения.

Особенности таких постоянно действующих расчетов заключаются в том, что ее участники направляют расчетные документы за отпущенные товары или оказанные услуги не в банк, а друг другу.

Эти документы не подлежат немедленной оплате. По окончании срока, оговоренного договором, составляется акт сверки расчетов и в порядке, предусмотренном договором, производятся расчеты путем выписки платежных поручений, требований-поручений, векселей.

Договорные отношения между плательщиком и получателем средств регулируются Законом Украины «Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств» от 16.01.97 и постановлением Верховной Рады Украины от 25.06.93 «О нормативе обращения платежных документов в Украине».

Согласно этим документам за несвоевременное выполнение и нарушение правил выполнения денежных обязательств применяются следующие санкции:

Страница: [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9]

версия для печати